Vraag 15Bij wanbetaling afrekenen

Tussen bedrijven vinden veel onderlinge leveringen plaats. Doorgaans biedt de leverancier een betalingstermijn aan inkopende bedrijven aan. De leverancier loopt daarbij het risico dat inkopers de betalingstermijn overschrijden en kan daarom een verzekering afsluiten bij een kredietverzekeringsmaatschappij (zie figuur 1). De verzekeraar dekt de schade van de leverancier als er niet of te laat betaald wordt. Tevens levert de verzekeraar een incassodienst als onderdeel van de verzekering. Figuur 1 de kredietverzekering pijl 1: levering verkocht product x pijl 2: factuurbedrag pijl 3: premie kredietverzekering pijl 4: uit te betalen bedrag bij niet betalen door het inkopende bedrijf pijl 5: eventueel te leveren incassodienst pijl 6: incassokosten plus opslag pijl 7: te betalen uitstaande schuld Een econoom onderzoekt de vier verzekeringsvoorwaarden van een kredietverzekeraar: − Indien het inkopende bedrijf niet betaalt als de betalingstermijn is verstreken, keert de kredietverzekeraar een schadevergoeding uit van 90% van de gemiste omzet aan de leverancier (pijl 4). − De kredietverzekeraar neemt de incasso van het verschuldigde bedrag op zich als de betalingstermijn is verstreken en het inkopende bedrijf nog steeds niet heeft betaald (pijl 7). − De kredietverzekeraar rekent de incassokosten door aan het inkopende bedrijf (pijl 6). − De kredietverzekeraar hanteert een bonus-malussysteem voor de leverancier. Een econoom stelt: “Als de leverancier een kredietverzekering afsluit en het inkopende bedrijf betaalt niet, neemt de kredietverzekeraar de rol van de principaal over en wordt het inkopende bedrijf de agent. De kredietverzekeraar heeft een voorwaarde opgenomen om dit probleem met de agent te verminderen.”

Kredietverzekeraars zijn bang om met moral hazard door zowel de leverancier als het inkopende bedrijf te maken te krijgen.

Digibate levert IT-diensten aan andere bedrijven en hanteert een betalingstermijn. De directie overweegt een kredietverzekering af te sluiten bij de kredietverzekeraar. De kredietverzekeraar bepaalt de premie op basis van twee factoren: − het verwachte schadebedrag − een premieopslag van 20% van het verwachte schadebedrag De kredietverzekeraar bepaalt de kans op wanbetaling op basis van historische data en verzamelt de volgende gegevens van Digibate (zie tabel 1). Tabel 1 financiële gegevens Digibate aantal gemiddelde omzet afgesproken kans op contracten in euro’s betalingstermijn wanbetaling 20 1 miljoen 90 dagen 0,05% 30 0,5 miljoen 60 dagen 0,2% 80 0,25 miljoen 60 dagen 0,2%

Bereken de totale verzekeringspremie.